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清理财务的相关步骤1

2020-03-19 15:56:04


          清理财务是武汉代理记账的其中一项工作服务,代理记账,财务顾问和清理财务这三者之间都是有联系的。在记账的过程中,每一个流程都需要经过财务顾问和清理财务。财务顾问是为了确保里面的数据库是否可以实施和运用在公司的记录,而清理财务是为了清除不需要存在的数据值和其他无关的成本消费。前面已经介绍过财务顾问的详细作用,在这里将会说明清理财务需要走哪些流程。
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       步骤一,现金盘点。检查现金日记账、总账及会计报表现金项目,核对余额是否相符。盘点清查日实有库存现金,填写现金盘点表。将原账面数与盘点数比较。编制现金清查明细表,格式。若有充抵库存现金的借条、未提现金支票、未作报销的原始凭证,需在清查表中备注说明。对于非记账本位币的现金,检查其采用的折算汇率是否正确。步骤二,银行存款。检查银行存款日记账、总账及会计报表银行存款余额,并核对是否相符。取得每个银行存款账户的对账单,分别编制银行存款余额调节表,如银行存款日记账与对账单有差额并且是未达账项所致,应逐笔落实未达账项的形成原因、时间、金额以及资产清查基准日后的进账情况,对长期挂账的未达账项应查明原因,或取得相关依据后进行处理,如银行存款日记账与对账单有差额并且非未达账项所致,应作会计技术差错处理,调整原账面数。编制银行存款清查明细表,对定期存款或限定用途的存款要查明情况,在清查表中的备注说明。对于非记账本位币的银行存款,检查其采用的折算汇率是否正确。步骤三,有价证券。检查明细账、总账及会计报表数,核对余额是否相符。盘点库存有价证券,并编制盘点表,确定其权属,并倒轧截止2006年12月31日余额即盘点倒轧数。将原账面数与盘点倒轧数比较。编制有价证券清查明细表。
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       账务清理应与财产清查相结合,以资产清查基准日为时点,采取倒轧的方式对各项账务进行全面清理。单位在账务清理中,对清理出来的各种由于会计技术性差错因素造成的错账,应当根据有关会计差错调整的规定自行进行账务调整。

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